Déterminer le résultat fiscal et établir la liasse fiscale - Pour calculer la charge de l'impôt

Cette formation vous guide pas à pas pour passer du résultat comptable au résultat fiscal, conformément aux règles fiscales en vigueur en Côte d'Ivoire. Vous apprendrez à effectuer les retraitements fiscaux, identifier les charges non déductibles, et établir correctement la liasse fiscale pour calculer l'impôt dû, tout en sécurisant vos déclarations.

• - Distinguer résultat comptable et résultat fiscal
• - Identifier et retraiter les réintégrations et déductions fiscales
• - Déterminer la base imposable et calculer l'impôt sur les bénéfices
• - Établir la liasse fiscale annuelle : formulaire, tableaux, annexes
• - Réduire les risques de rejet ou de redressement lors d'un contrôle fiscal

Partie 1 : Du résultat comptable au résultat fiscal
• - Rappel sur le résultat comptable et ses composantes
• - Principes de calcul du résultat fiscal en Côte d'Ivoire (CGI)
• - Charges non déductibles, produits imposables, provisions fiscalement admises
• - Réintégrations et déductions : méthodes et justification
Partie 2 : Établir la liasse fiscale
• - Présentation de la liasse fiscale ivoirienne (formulaire modèle & annexes)
• - Remplir les principaux tableaux (compte de résultat, SIG, bilan fiscal, etc.)
• - Détermination de la base d'imposition (IS) et calcul de la charge d'impôt
• - Analyse des erreurs courantes et conseils pour la conformité
• - Étude de cas pratique sur liasse réelle ou modélisée